Home Starten Wat je zeker moet doen Betaal je belastingen
Belastingen betalen
Bij je boekhouder of accountant kan je terecht voor waardevol advies bij het invullen van je belastingaangifte. Hieronder vind je informatie over de personen- en de vennootschapsbelasting.
Personenbelasting
Als zelfstandige doe je ieder jaar een belastingaangifte. De Administratie der Directe Belastingen berekent vervolgens hoeveel je moet betalen, en stuurt je een aanslagbiljet. Als je voor de eerste keer een belastingaangifte moet doen als zelfstandige, moet je bij het belastingkantoor Deel II van de belastingaangifte aanvragen.
Je betaalt belastingen op je netto beroepsinkomen. Om dat te betalen worden je beroepskosten afgetrokken van je beroepsinkomen. Beroepskosten moeten aan vier voorwaarden voldoen:
- Ze moeten verband houden met je beroep, van gemengde kosten komt alleen het beroepsgedeelte in aanmerking.
- Ze moeten tegen het eind van het jaar betaald zijn.
- Ze moeten gemaakt zijn om belastbare inkomsten te verkrijgen of te behouden.
- De kosten moeten bewezen zijn, aan de hand van facturen of ontvangstbewijzen. Als je niet over concrete bewijsstukken beschikt, moet je de controleur van de belastingen op een andere manier kunnen aantonen dat je de kosten daadwerkelijk hebt gemaakt. In een aantal gevallen kan je je beroepskosten forfaitair berekenen. Sla er een belastinggids op na of ga te rade bij je boekhouder of accountant voor meer info.
Als zelfstandige moet je belastingen voorafbetalen. Anders krijg je een belastingvermeerdering. Als starter ben je gedurende de eerste vier jaren wel vrijgesteld van die vermeerdering. Je krijgt wel belastingvermindering als je als starter toch voorafbetalingen doet.
Vanaf het vierde jaar betaal je dus elk kwartaal een deel van je belastingen vooraf. Je boekhouder of accountant kan je helpen bepalen hoeveel je best voorafbetaalt.
Hieronder vind je de data waarop de voorafbetalingen moeten worden gedaan en het percentage van de besparing (die wordt afgetrokken van de belastingvermeerdering) die je realiseert door vooraf te betalen:
- uiterlijk 10 april: 9%
- uiterlijk 10 juli: 7,5%
- uiterlijk 10 oktober: 6%
- uiterlijk 10 december: 4,5%
Vennootschapsbelasting
In een vennootschap worden de belastingen berekend op basis van de winst. Om de winst te bepalen worden de bewezen uitgaven afgetrokken van je inkomsten.
Beroepskosten moeten aan vier voorwaarden voldoen:
- Ze moeten verband houden met je beroep, van gemengde kosten komt alleen het beroepsgedeelte in aanmerking.
- Ze moeten tegen het eind van het jaar betaald zijn.
- Ze moeten gemaakt zijn om belastbare inkomsten te verkrijgen of te behouden.
- De kosten moeten bewezen zijn, aan de hand van facturen of ontvangstbewijzen. Als je niet over concrete bewijsstukken beschikt, moet je de controleur van de belastingen op een andere manier kunnen aantonen dat je de kosten daadwerkelijk hebt gemaakt. In een aantal gevallen kan je je beroepskosten forfaitair berekenen. Sla er een belastinggids op na of ga te rade bij je boekhouder of accountant voor meer info.
Ook het loon dat je vennootschap aan de zaakvoerders uitbetaalt is een aftrekbare beroepskost.
Net als voor eenmanszaken is het voor vennootschappen raadzaam voorafbetalingen te doen. Voor meer informatie over de vennootschapsbelasting ga je best aankloppen bij je boekhouder of accountant. Hij of zij kan je alles vertellen over fiscale voordelen, de belastingaangifte en de voorafbetalingen.
Bezoldigingen aan bedrijfsleiders
Als mandataris of werkend vennoot moet je belastingen betalen op je inkomsten uit je vennootschap. De term ‘bezoldigingen aan bedrijfsleiders’ verwijst naar die inkomsten. Je loon maakt daar deel van uit, maar ook andere voordelen en inkomsten, zoals een deel van de huur die je krijgt als je een gebouw verhuurt aan je vennootschap.
Als bedrijfsleider kan je ook beroepskosten inbrengen. Je kan kiezen voor een kostenforfait van 5%, berekend op de vergoedingen die je ontvangt. Je kan ook je werkelijke kosten bewijzen. Om aftrekbaar te zijn, moeten die kosten aan dezelfde voorwaarden voldoen als de beroepskosten in een eenmanszaak of vennootschap (verband houden met het beroep, gedaan of afbetaald zijn binnen de belastingperiode, gemaakt zijn om belastbare inkomsten te verkrijgen of te behouden en bewezen zijn). Denk eraan dat je op je bezoldigingen bedrijfsvoorheffing moet betalen. Je leest er meer over in het deel Heb je een vennootschap opgericht? Betaal bedrijfsvoorheffing op je bezoldiging.
